Налоговый возврат за пенсионные накопления: можно ли делать взносы после пенсии и вернуть IIN?

Специалисты LV portāls подготовили разъяснение, которое поможет разобраться в правилах. Информация носит справочный характер и не является юридически обязательной.

Можно ли пенсионеру делать взносы в 3-й пенсионный уровень?

Да, можно. Закон о частных пенсионных фондах не устанавливает никаких возрастных ограничений для внесения взносов. Это означает:

• пенсионер может продолжать платить взносы столько, сколько считает нужным;
• изменение источника дохода (например, получение пенсии вместо зарплаты) не влияет на право участвовать в пенсионном плане;
• участие в плане можно продолжать и после достижения возраста, когда можно получать накопления.

Чтобы участвовать в системе, необходимо иметь действующий индивидуальный договор с пенсионным фондом.

Со скольки лет можно получать накопления 3-го уровня?

Получить доступ к накопленным средствам можно с 55 лет. Однако это не отменяет возможность продолжать участие в пенсионном плане и далее. В законе указано, что участник, достигнув предусмотренного возраста, может продолжать участие, согласовав с фондом порядок дальнейших выплат.

Можно ли получить возврат IIN за взносы?

Да, можно — но при соблюдении условий по сумме и типу доходов.

Можно включать в годовую декларацию:

• взносы в третий пенсионный уровень;
• взносы по договорам страхования жизни с накоплением.

Общий лимит — до 4000 евро в год, но не более 10% от годового облагаемого подоходным налогом дохода.

Важно!

10% рассчитываются только от тех доходов, к которым применяется прогрессивная ставка IIN, то есть 20%/23%/31%.

Если пенсионер получает только государственную пенсию, то нужно учитывать:

• базовая государственная пенсия не облагается прогрессивным IIN, она облагается фиксированной ставкой 20% только в части, превышающей необлагаемый минимум;
• если пенсионер получает также другие доходы (аренда, работа, авторские вознаграждения и т. д.), то именно они могут увеличивать сумму, с которой можно получать возврат.

Как VID узнаёт о сделанных взносах?

Пенсионный фонд до 1 февраля следующего года самостоятельно отправляет в VID данные о сумме взносов, сделанных конкретным человеком за год. Пенсионеру остаётся только подать годовую декларацию и указать, что он претендует на возврат IIN.

Где узнать больше?

Дополнительную информацию можно получить:

• на сайте выбранного частного пенсионного фонда;
• в консультационном центре VID;
• в разделе о 3-й пенсионной ступени на официальном портале Latvija.lv.